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第一编 总论 1

1 税务会计概述 1

1．1 税务会计的意义 1

1．2 税务会计的对象 9

1．3 税务会计的特点和原则 11

1．4 税务会计的职能和作用 14

2 税务会计基础 18

2．1 纳税基础 18

2．2 会计基础 39

第二编 商品税及其核算 45

3 增值税及其核算 45

3．1 增值税概述 45

3．2 增值税的征收 50

3．3 增值税应纳税额的计算 58

3．4 增值税会计处理的一般方法 69

3．5 企业增值税的会计处理 74

3．6 出口货物退税的会计的会计处理 101

3．7 外商投资企业增值税的会计处理 111

4 消费税及其核算 120

4．1 消费税概述 120

4．2 消费税的征收 125

4．3 消费税应纳税额的计算 129

4．4 消费税的会计处理 137

5 营业税及其核算 146

5．1 营业税概述 146

5．2 营业税的征收 153

5．3 营业税应纳税额的计算 156

5．4 营业税的会计处理 160

6 资源税及其核算 179

6．1 资源税概述 179

6．2 资源税的征收 181

6．3 资源税应纳税额的计算 183

6．4 资源税的会计处理 187

7．1 关税概述 195

7 关税及其会计处理 195

7．2 关税的征收 201

7．3 关税应纳税额的计算 204

7．4 关税的核算 212

第三编 所得税及其核算 218

8 企业所得税及其核算 218

8．1 企业所得税概述 218

8．2 企业所得税的征收 222

8．3 应纳税额的计算与扣减 225

8．4 应税所得与会计利润的差异及其帐务处理 242

8．5 企业所得税会计处理举例 251

9 外商投资企业和外国企业所得税及其核算 258

9．1 外商投资企业和外国企业所得税概述 258

9．2 外商投资企业与外国企业所得税的优惠措施 263

9．3 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的计算 269

9．4 外商投资企业与外国企业所得税应纳税额的核算 277

10．1 土地增值税及其核算 285

10 财产税、行为税及其核算 285

第四编 其他税种及其核算 285

10．2 房产税及其核算 292

10．3 车船税及其核算 296

10．4 土地使用税及其核算 300

10．5 城乡维护建设税及其核算 303

10．6 固定资产投资方向调节税及其核算 309

10．7 印花税及其核算 320

11．1 企业税务审计概述 325

11 企业税务审计 325

第五编 税务审计 325

11．2 增值税的审计 331

11．3 消费税的审计 336

11．4 营业税的审计 339

11．5 资源税的审计 342

11．6 企业所得税审计 345

11．7 外商投资企业和外国企业所得税的审计 354

11．8 其他各税的审计 356

参考文献 363

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